Firmengründung in Zypern - Auswandern nach Zypern
Die Firmengründung in Zypern sorgt in Kombination mit dem Wohnsitz in Zypern für massive Steuervorteile. Die Körperschaftsteuer mit 12,5% ist im europäischen Vergleich eine der niedrigsten und da eine Quellensteuer nicht existiert.
Der Non-Dom Status führt für 17 Jahre zu einer Befreiung von der Verteidigungssteuer. Man kann die 12,5% durchaus als den Steuersatz begreifen, den es final auf Unternehmensgewinne zu entrichten gilt. Die meisten Kapitaleinkünfte sind komplett steuerfrei.
Inhaltsverzeichnis
Allgemeines zu Zypern
Der kleine Inselstaat Zypern befindet sich im östlichen Teil des Mittelmeers und bietet neben mediterranem Lifestyle aufgrund seiner geografischen Lage auch interessante Reisemöglichkeit innerhalb und außerhalb Europas.
Eckdaten zu Zypern
- Seit 1.4.2004 Mitglied der Europäischen Union
- Kein Mitglied des Schengen-Raums
- Kein Mitglied der NATO
- Amtssprache: Griechisch und Türkisch (Englisch ist weit verbreitet)
- Hauptstadt: Nicosia
- Staats- und Regierungsform: Präsidentielle Republik
- Einwohnerzahl: 1,24 Millionen (2021)
- Bruttoinlandsprodukt: 28,41 Milliarden USD (2021)
- Internet TLD: .cy
- Landeswährung: Euro (EUR)
- Landesvorwahl: +357
Eckdaten zum Steuersystem in Zypern
- Persönlicher Einkommensteuersatz: 0% – 35%
- Sozialabgaben: 8,8% (Arbeitnehmer) und 8,8% (Arbeitgeber)
- Körperschaftsteuersatz: 2,5% (Intellectual Property), 12,5% (regulär)
- Quellensteuer: 0% (Dividenden)
- Umsatzsteuersatz: 19% (regulär), 9% (ermäßigt), 5% (stark ermäßigt), 3% (sehr stark ermäßigt)
Wichtige Entwicklungen in Zypern
Umsetzung der EU Verordnung ATAD-3 (Anti-Tax Avoidance)
Erhöhung des Mindestlohns auf 900 EUR (Brutto)
Umsetzung der EU Verordnung zur Globalen Mindeststeuer
Firmengründung in Zypern
Die Firmengründung in Zypern erfreut sich großer Beliebtheit, da sie bei korrekter Umsetzung massive Steuervorteile gegenüber den Hochsteuerländern ermöglicht. Mit einem Körperschaftsteuersatz von 12,5% und einer Steuerfreiheit auf Dividenden biet die Zypern Limited gegenüber dem Einzelunternehmen enorme Vorzüge.
Die Firmengründung in Zypern erfordert zunächst eine Namensreservierung, die Ausgestaltung des Gesellschaftsvertrags in griechischer Sprache, Bereitstellung des Firmensitzes, Unterzeichnung durch einen in Zypern zugelassenen Rechtsanwalt und die Einreichung der entsprechenden Unterlagen beim zuständigen Handelsregister.
Üblicherweise dauert dieser Vorgang zwei bis drei Wochen. Anschließend muss die Steuernummer, Umsatzsteuer-ID beantragt werden und oftmals ist auch die Anmeldung bei den Sozialversicherungsträgern als Arbeitgeber notwendig.
Letzteres ist immer dann der Fall, wenn Angestellte beschäftigt werden sollen. Gerade bei Wohnsitznahme in Zypern bietet es sich daher an, Angestellter in der eigenen Zypern Limited zu werden, um auf dieser Grundlage ein Beschäftigungsverhältnis und eine Einnahmequelle nachweisen zu können.
Zielgruppe
Für wen eignet sich eine Firmengründung in Zypern? Das kommt zunächst darauf an, welchem Geschäftsmodell Sie nachgehen und welche Ziele Sie verfolgen. Üblicherweise beauftragen uns Mandanten aus den folgenden Branchen und Personengruppen:
- Marketing / Sales / Medien
- Coaching / Speaker / Schriftsteller
- IT / Programmierung
- HR / Recruiting
- Remote Worker
- Handel
- Produktion
- Dienstleistungen
- Logistik
- Provisionsgeschäfte
Vorteile
- 12,5% Körperschaftsteuer auf Unternehmensgewinne
- 0% Quellensteuer/Dividendensteuer
- Gut ausgebildete Workforce
- Günstige geografische Lage
- Gute Logistik (Einige internationale Flughafen)
- Mitglied der Europäischen Union
- Stabile präsidentielle Republik
Rechtsformen in Zypern
Welche Rechtsformen existieren in Zypern? Die gängigste Rechtsform für Kapitalgesellschaften ist zweifelsfrei die Zypern Limited (LTD) für Einzelunternehmer nennt sich die Rechtsform Sole Proprietor. Aus steuerlichen und sozialversicherungstechnischen Gesichtspunkten ist der Sole Proprietor Status uninteressant, da zur Einkommensteuer in Höhe von bis zu 35% zusätzlich weitere 17,6% Sozialabgaben anfallen.
Steuern und Abgaben für juristische Personen in Zypern
| Steuer- oder Abgabenart | Steuersatz / Abgabenbelastung | Besteuerungsgrundlage |
| Körperschaftsteuer | 12,5% | Gewinn |
| GESY Contribution | 2,65% | Gewinnausschüttungen |
| Umsatzsteuer | 19% | Umsatz |
Wesentliche Merkmale der Zypern Limited
- Rechtsform: Juristische Person, die mit Eintragung im Handelsregister eigene Rechtspersönlichkeit erlangt
- Anzahl der Gesellschafter: Min. ein Gesellschafter, Max. 50 Gesellschafter
- Stammkapital: Kein Mindeststammkapital erforderlich., üblich sind jedoch 1.000 EUR
- Haftung: Beschränkte Haftung der Gesellschafter in Höhe der Einlagen, die Gesellschaft haftet mit ihrem Vermögen
- Geschäftsführung: Mindestens eine natürlich Person
- Buchführung: Es besteht Buchführungspflicht
- Organe: Gesellschafterversammlung, Geschäftsführung, Aufsichtsrat (optional)
Non-Dom-Status in Zypern
Der Non Dom Status in Zypern ermöglicht es Privatpersonen für 17 Jahre von der zypriotischen Verteidigungssteuer befreit zu werden und einen Steuerwohnsitz mit nur 60 Tagen Mindestaufenthalt zu begründen und dauerhaft aufrecht zu erhalten. Dafür ist es zunächst notwendig Resident, also ortsansässig zu werden. Folgende Bedingungen müssen Sie erfüllen:
Ortsansässigkeit in Zypern
Kein Steuerdomizil in Zypern
60 Tage Mindestaufenthalt in Zypern
Ganzjährige Wohnung in Zypern
Ganzjähriges Arbeitsverhältnis in Zypern
Ausschließliche Steuerpflicht in Zypern
„Non Dom but not domiciled“ – Das bedeutet soviel, wie ortsansässig aber nicht steuerliche domiziliert. Sie müssen im Rahmen der Antragstellung anhand von den Dokumenten den Nachweis erbringen, dass Sie diese Voraussetzungen erfüllen.
Den Non Dom Status erlangen Sie nicht automatisch mit Ihrer Anreise in Zypern, sondern nur auf Antrag.
Falls Sie nicht wissen, wie Sie das bewerkstelligen sollen, dann können wir Ihnen dabei behilflich sein.
Steuervergleich zwischen Deutschland und Zypern
In den folgenden Rechenbeispielen gehen wir davon aus, dass sämtliche Gewinne durch eine natürliche Person mit entsprechendem Steuerwohnsitz im jeweiligen Land entnommen und ins Privatvermögen überführt werden:
| 100.000 EUR Gewinn | |
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| Deutschland | Zypern |
| 15.000 EUR (15% Körperschaftsteuer) | 12.500 EUR (12,5% Körperschaftsteuer) |
| 15.000 EUR (ca. 15% Gewerbesteuer) | - |
| 17.500 EUR (25% Kapitalertragsteuer) | - |
| 963 EUR (5,5% Solidaritätsbeitrag) | 2.650 EUR (2,65% GESY) |
| 48.463 EUR (48,46% Gesamtsteuerbelastung) | 15.150 EUR (12,5% Gesamtsteuerbelastung) |
| - 33.313 EUR Steuern pro Jahr | |
| 250.000 EUR Gewinn | |
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| Deutschland | Zypern |
| 37.500 EUR (15% Körperschaftsteuer) | 31.250 EUR (12,5% Körperschaftsteuer) |
| 37.500 EUR (ca. 15% Gewerbesteuer) | - |
| 43.750 EUR (25% Kapitalertragsteuer) | - |
| 2.406 EUR (5,5% Solidaritätsbeitrag) | 6.625 EUR (2,65% GESY) |
| 121.156 EUR (48,46% Gesamtsteuerbelastung) | 37.875 EUR (12,5% Gesamtsteuerbelastung) |
| - 83.281 EUR Steuern pro Jahr | |
| 1.000.000 EUR Gewinn | |
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| Deutschland | Zypern |
| 150.000 EUR (15% Körperschaftsteuer) | 125.000 EUR (12,5% Körperschaftsteuer) |
| 150.000 EUR (ca. 15% Gewerbesteuer) | - |
| 175.000 EUR (25% Kapitalertragsteuer) | - |
| 9.630 EUR (5,5% Solidaritätsbeitrag) | 26.500 EUR (2,65% GESY) |
| 484.630 EUR (48,46% Gesamtsteuerbelastung) | 151.500 EUR (12,5% Gesamtsteuerbelastung) |
| - 333.130 EUR Steuern pro Jahr | |
Lohn- und Gehaltsrechnung in Zypern
| Vereinfachtes Kalkulationsschema zur Abgabenbelastung von Löhnen und Gehältern | |
| Betrag | Bezeichnung |
| 900 EUR | Brutto-Gehalt (Mindestlohn) |
| - 0 EUR | Einkommensteuer (0%) * |
| - 74,70 EUR | Sozialversicherung Arbeitnehmer (8,8%) ** |
| - 23,85 EUR | Krankenversicherung NHIS/GESY (2,65%) |
| = 801,45 EUR | Netto-Gehalt |
* In Zypern gilt ein Einkommensteuer-Freibetrag in Höhe von 19.500 EUR
** Der Arbeitnehmeranteil und der Arbeitgeberanteil zur Sozialversicherung beträgt jeweils 8,8%. Der Arbeitgeberanteil wurde bei dieser Kalkulation nicht berücksichtigt, da sie zur Veranschaulichung für Arbeitnehmer dienen soll.
Voraussetzungen
- Volljährigkeit
- Geschäftsfähigkeit
Ablauf
- Gespräch zum gegenseitigen Kennenlernen
- Auftragserteilung und Bezahlung über unsere Website
- Übersendung von Identitätsnachweis und Wohnsitznachweis
- Übersendung der von uns vorbereiteten und durch Sie unterschriebenen Vollmachten
- Firmengründung durch Vertretung per Vollmacht (Reservierung des Firmennamens, Erstellung des Gesellschaftsvertrags, Anwaltstermin, Eintragung ins Handelsregister)
- Beantragung von Steuernummern
- Registrierung als Arbeitgeber zur Sozialversicherung
- Erstellung eines Geschäftsführervertrags
- Einreichung zum Register für wirtschaftlich berechtigte Personen
- Kontoeröffnung bei einer zypriotischen Bank (erfordert persönliche Anwesenheit)
Kosten und Auftragserteilung: Firmengründung in Zypern
Damit Sie Zeit, Geld und Nerven bei juristischen, bürokratischen und sprachlichen Stolpersteinen sparen.- Reservierung des Firmennamens
- Registered-Address (12 Monate)
- Registered-Agent (12 Monate)
- Erstellung des Gesellschaftsvertrags
- Erstellung sämtlicher Vollmachten
- Eintragung ins Handelsregister
- Erstellung eines gültigen Geschäftsführervertrags
- Anmeldung zur Sozialversicherung als Arbeitgeber
- Eintragung ins Register für wirtschaftliche berechtigte Personen
- Wertvolle Informationen rund um die Limited und das Thema Steuern
Zuverlässige Betreuung durch zugelassenen Steuerberater in Zypern
Sobald Ihre Zypern Limited ins Handelsregister eingetragen wurde, entstehen Rechte und Pflichten, auch gegenüber dem Finanzamt. Damit Sie keine Frist verpassen und Geldstrafen bezahlen müssen, werden Sie durch einen erfahrenen und in Zypern zugelassenen Steuerberater betreut. Gerne erstellen wir Ihnen ein individuelles Angebot.
Damit Sie eine ungefähre Vorstellung davon erhalten, was genau zu tun ist und welche Kosten Sie erwarten können, dient die nachstehende Tabelle der Veranschaulichung und soll kein konkretes Angebot, sondern ein durchschnittliches Mandat widerspiegeln:
| Dienstleistung | Fälligkeit | Abrechnung | Kosten |
| Finanzbuchhaltung | Monatlich | Im Nachhinein | ab 100 EUR |
| VAT / VIES Meldungen | Monatlich | Im Nachhinein | ab 80 EUR |
| Lohnbuchhaltung pro Mitarbeiter | Monatlich | Im Nachhinein | 30 EUR |
| Wirtschaftlich Berechtigte Personen Register | Jährlich | Im Nachhinein | 200 EUR |
| Erstellung der Handelsbilanz | Jährlich | Im Nachhinein | ab 1.200 EUR |
| Körperschaftsteuererklärung | Jährlich | Im Nachhinein | 150 EUR |
| Häufigkeit | Betrag |
| Monatlich | 210 EUR |
| Jährlich | 1.550 EUR |
| Jährliche Gesamtkosten | 4.070 EUR |
Auswandern nach Zypern
Wenn Sie nach Zypern auswandern möchten, dann gilt es einiges zu beachten: Schließlich wollen Sie keine Zeit, Geld oder Nerven mit Experimenten verlieren und möglichst schnell an Ihr Ziel gelangen: Einen neuen Lebensabschnitt beginnen und in Ruhe Ihren Geschäften nachgehen.
Zielgruppe
Wer wandert nach Zypern aus? In der Regel sind unsere Mandanten Menschen, die unterschiedliche Beweggründe für ihre Auswanderung nach Zypern anführen:
- Mediterraner Lifestyle
- Ganzjährig, gutes Wetter
- Geografische Lage
- Neuanfang im Ausland
- Romantische Beweggründe
- Frust im Heimatland
- Zugang zu Fachkräften
- Niedrige Lebenshaltungskosten
- Äußerst niedrige Steuern
Und wer sind diese Menschen? Das lässt sich pauschal nicht sagen, da jeder Mensch und jede Lebenssituation individuell ist.
Man kann aber durchaus zusammenfassend sagen, dass sie das ein oder andere Merkmal gemeinsam haben:
- Abenteuerlustig
- Offen für Südost-Europa
- Unternehmer und Freiberufler
- Remote Worker
- Entsandte Angestellte in Führungspositionen
- Aussteiger
- Menschen mit Familie
- Rentner und Pensionäre
Vorteile
- Niedrige Lebensmittelpreise
- Niedrige Energiekosten
- Niedrige Immobilienpreise (Miete/Kauf)
- Sehr niedrige Steuern
- Günstige geografische Lage
- Gute Flugverbindungen
- Unkomplizierter Auswanderung dank Niederlassungsfreiheit für EU-Bürger
Steuern und Abgaben für natürliche Personen in Zypern
| Art | Steuer- und Abgabenbelastung | Besteuerungsgrundlage |
| Einkommensteuer | 0% - 35% | Erwerbseinkommen (selbständige und nicht selbständige Arbeit) |
| Sozialabgaben | 16,6% | Erwerbseinkommen (selbständige und nicht selbständige Arbeit) |
| Umsatzsteuer (regulär) | 19% | Waren und Dienstleistungen |
| Umsatzsteuer (ermäßigt) | 9% | Unterkünfte, Restaurants, Catering Services, Nahverkehr |
| Umsatzsteuer (stark ermäßigt) | 5% | Bücher, Zeitschriften, Zeitungen |
| Umsatzsteuer (sehr stark ermäßigt) | 3% | Theater, Musicals |
| Einkommensteuertabelle (2024) | Zu versteuerndes Jahreseinkommen (EUR) | Steuersatz (%) |
| 0 - 19.500 EUR | 0% | |
| 19.501 - 28.000 EUR | 20% | |
| 28.001 - 36.300 EUR | 25% | |
| 36.001 - 60.000 EUR | 30% | |
| 60.000 EUR und mehr | 35% |
Wohnsitznahme in Zypern
Damit Sie die örtlichen Bestimmungen zum Melderecht einhalten, möglichst schnell Anschluss in Zypern finden und kein Lehrgeld bezahlen müssen, geben Sie uns den Auftrag, Sie bei der Wohnsitznahme in Zypern zu unterstützen.
Dadurch vermeiden Sie teure Fehler, Zeitverschwendung und unangenehme Erfahrungen. Wir kennen uns in Rumänien und insbesondere in Bukarest bestens aus und lassen Sie von unserem Insiderwissen profitieren.
Immobilienmarkt
Der Immobilienmarkt in Zypern folgt anderen Regeln, als der deutsche Markt. Denn längst sind nicht alle online ersichtlichen Angebote auch tatsächlich verfügbar. Sie sollen vor allem Interesse wecken und einen Kontakt zum Makler herstellen. Ein guter Makler ist in den meisten Fällen unerlässlich und sorgt aufgrund seiner Orts- und Marktkenntnis dafür, dass Sie eine geeignete Immobilie, die Ihren Standards entspricht, ausfindig machen können.
Arbeitsvertrag
Wir erstellen im Rahmen der Firmengründung in Zypern auch einen gültigen, zweisprachigen Arbeitsvertrag, der den gesetzlichen Rahmenbedingungen entspricht. Auch in Zypern existiert ein Arbeitszeitgesetz, sodass nur eine Vollzeittätigkeit pro Person möglich ist. Für Geschäftsführermandate bestehen Ausnahmen.
Voraussetzungen
Bei der Einwanderung nach Zypern gibt es zwei Personengruppen: EU-Bürger, die Niederlassungsfreiheit genießen und Bürger aus Drittstaaten. Das Verfahren für EU-Bürger ist vergleichsweise einfach, das Verfahren für Bürger aus Drittstaaten deutlich aufwändiger. Falls Sie nicht über eine EU-Staatsbürgerschaft verfügen, dann nehmen Sie bitte Kontakt mit uns auf, damit wir Ihre individuellen Möglichkeiten mit Ihnen besprechen können. Für Bürger der Europäischen Union gilt:
- Gültiger Mietvertrag
- Gültiger Arbeitsvertrag
- Korrekte Antragstellung
- Terminvereinbarung mit der Immigration-Police
- Persönliche Wahrnehmung des Termins bei der Immigrationsbehörde
Ablauf
Nachdem Sie uns den Auftrag erteilt haben, Sie bei der Wohnsitzverlagerung bzw. Einwanderung nach Zypern professionell zu unterstützen, nimmt eine unserer qualifizierten Mitarbeiterinnen Kontakt mit Ihnen auf.
Im nächsten Schritt fordern wir einige Dokumente von Ihnen an. Anschließend fertigen wir die notwendigen, individualisierten Vollmachten für Sie an, welche Sie uns unterschrieben und notariell beglaubigt zurücksenden.
Wir reichen die Dokumente im korrekten Format bei der Immigrationsbehörde ein und vereinbaren die entsprechenden Termine. Anschließend stimmen wir uns im Hinblick auf die Behördengänge ab.
Beim jeweiligen Termin erscheint stets auch eine unserer Mitarbeiterinnen und leistet Ihnen Gesellschaft, hilft bei Verständigungsproblemen mit wertvoller Übersetzungsarbeit und sorgt dafür, dass Sie zügig ans Ziel kommen.
Üblicherweise erhalten Sie noch an Ort und Stelle das Certificate of Residence bzw. den „Yellow-Slip“.
Kosten und Auftragserteilung: Wohnsitz in Zypern
Damit Sie von Anfang an korrekt bei den zypriotischen Behörden registriert sind und sich um die Bürokratie keine Sorgen machen müssen.- Zugang zu unserem Maklernetzwerk
- Vereinbarung sämtlicher Behördentermine
- Polizeiliche Meldung
- Beantragung persönlicher Steuernummer
- Beantragung persönlicher Sozialversicherungsnummer
- Certificate of Residence / Wohnsitzbescheinigung
- Persönliche Begleitung durch unsere Mitarbeiterin
- Wertvolle Informationen und Empfehlungen zu Zypern