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Firmengründung USA - LLC oder Corporation gründen

Die US LLC ist die am häufigsten verwendete Rechtsform in den USA. Das besondere an der US LLC ist, dass sie nahezu von jedermann gegründet werden kann. Sie stellt eine Mischform dar:

Gesellschaftsrechtlich handelt es sich aufgrund der beschränkten Haftung um eine Kapitalgesellschaft. Steuerrechtlich kann sie als Kapital- oder Personengesellschaft eingestuft werden. Hierbei kommt es auf die genaue Ausgestaltung an.

Allgemeines zur US LLC

Die US LLC ist die am häufigsten verwendete Rechtsform in den USA. Aktuell werden monatlich durchschnittlich etwa 500.000 US LLC in den Vereinigten Staaten registriert.

Es handelt sich um eine – aus unserem Rechtsraum gesehen – besondere Rechtsform, da sie eine beschränkte Haftung ermöglicht, obwohl sie aus Sicht der USA selbst nicht zwangsläufig als eigenes Steuersubjekt betrachtet wird. Die LLC ermöglicht es unkompliziert und weltweit Geschäfte abzuwickeln und genießt eine makellose Reputation und zwar weltweit!

Eckdaten zu den USA

NATO-Mitglied seit 1949
Amtssprache: Englisch
Hauptstadt: Washington D.C.
Staats- und Regierungsform: Föderale präsidentielle konstitutionelle Republik
Einwohnerzahl: 331,9 Millionen (2021)
Bruttoinlandsprodukt: 23,32 Billionen USD (2021)
Internet TLD: .us
Landeswährung: Dollar (USD)
Landesvorwahl: +1

Eckdaten zum Steuersystem in den USA

Komplexes Steuersystem
Besteuerung auf nationaler und bundesstaatlicher Ebene
Keine Umsatzsteuer, allerdings in manchen Bundesstaaten Sales-Tax

Wichtige Entwicklungen

Umsetzung der Executive Order 14071

Einführung des Beneficial Owner Information Report

Umfangreiche Sanktionen gegen Russland

Firmengründung in den USA

Gerade US LLCs erfreuen sich sehr großer Beliebtheit. Das liegt an der schnellen Gründung und den geringen Anforderungen (Kein Stammkapital oder notarielle Beglaubigungen erforderlich) die daran geknüpft sind. Wir sind in der Lage Ihre LLC in wenigen Werktagen zu gründen und sie mit der entsprechenden Steuernummer auszustatten. Das versetzt Sie in die Lage umgehend ein Geschäftskonto zu eröffnen und Ihren Geschäftsbetrieb aufzunehmen.

Mit der Corporation verhält es sich ähnlich, wobei andere Fristen gelten und Pflichten zum Tragen kommen. Wir gründen und verwalten in fast allen 50 Bundesstaaten US Gesellschaften und unterstützen unsere Mandanten bei der Eröffnung von Geschäftskonten. Alles aus einer zuverlässigen Hand.

Zielgruppe

Eine Firmengründung in den USA in Form einer US LLC oder Corporation wird häufig von so genannten „Digitale Nomaden“ genutzt, um Geschäfte abzuwickeln. Auch E-Commerce Händler, die z.B. Amazon FBA betreiben und in den USA tätig werden wollen, greifen auf US LLCs zurück. Außerdem kann eine US LLC dazu genutzt werden Vermögen außerhalb der Europäischen Union zu schützen. Immobilien-Investoren greifen regelmäßig auf die LLC zurück, das ist in den USA durchaus üblich.

Vorteile

Extrem schnelle Firmengründung (5 – 10 Werktage)
In Kombination mit einem Bankkonto bei einer US-amerikanischen Bank kann eine US LLC für den Vermögensschutz effektiv eingesetzt werden, da kein Automatischer Informationsaustausch (= Common Reporting Standard) stattfindet.
Vielfältige Möglichkeiten ein Geschäftskonto zu eröffnen
Zugang zum US-Markt, Bonität in den USA und amerikanischen Kreditkarten
Diskretion im Handelsregister (z.B. in Wyoming, Delaware)
Makellose Reputation und internationale Anerkennung
Keine Steuerpflicht der US LLC in den USA – Bei korrekter Ausgestaltung

Rechtsformen in den USA

Welche Rechtsformen existieren in den USA? Die gängigsten Rechtsformen sind zweifelsfrei die LLC und die Corporation, für Einzelunternehmer nennt sich die Rechtsform Sole Proprietor. Aus steuerlichen, sozialversicherungstechnischen unf haftungstechnischen Gesichtspunkten ist der Sole Proprietor Status jedoch meistens keine gute Wahl.

Geschäftskonto

Es gibt viele Möglichkeiten ein Geschäftskonto für die US LLC zu eröffnen. Manche Möglichkeiten sind kostenlos und können „auf eigene Faust“ eröffnet werden. Andere Optionen setzen gewisse Kenntnisse im Umgang mit amerikanischen Kreditinstituten voraus. Wir bgeleiten Sie gerne bei der Kontoeröffnung für die US LLC.

Steuern und Abgaben

Sind folgende Bedingungen gesamtheitlich erfüllt, so ist eine US LLC in den USA steuerfrei:

Single-Member LLC (= LLC mit nur einem Gesellschafter)
Gesellschafter verfügt nicht über US-Staatsbürgerschaft
Gesellschafter ist nicht unbeschränkt in den USA steuerpflichtig
Gesellschafter ist nicht in den USA wohnhaft
Gesellschaft unterhält keine US-Betriebsstätte
Gesellschaft beschäftigt keine abhängig Beschäftigten in den USA

Achtung: Auch wenn die US LLC unter den genannten Umständen keine Ertragssteuern in den USA auslöst, sollten Sie Ihre individuelle Steuerpflicht mit dem Steuerberater Ihres Vertrauens in dem Land abklären, in dem Sie steuerpflichtig sind.

Filing Pflichten

Neben Rechten gibt es auch jede Menge Pflichten, die eine US LLC verursachen kann:

Annual Report (Secretary of State)
Individual Income Tax Report Form 1040 (IRS)
Partnership Income Report Form 1065 (IRS)
Corporation Income Tax Return 1120 (IRS)
Form 5472 (IRS)
FBAR (FinCEN)
Beneficial Ownership Information Report (FinCEN)

Achtung: Sämtliche Erklärungen müssen pünktlich abgegeben werden, sonst kommt es zu drakonischen Geld- und Freiheitsstrafen. Darum können Sie sich selbst kümmern oder Sie beauftragen einfach uns und wir kümmern uns zuverlässig darum.

Die Wahl des richtigen Bundesstaats

Welcher Bundesstaat ist der richtige? Wesentliche Kriterien:

Wohnort des Gesellschafters
Diskretion im Handelsregister
Kosten beim Secretary of State
Verfügbarkeit von Firmennamen
Lokale Gesetze und Verordnungen
Vermögensschutz

Voraussetzungen

Volljährigkeit
Geschäftsfähigkeit
Ausgefüllter und unterschriebener Fragebogen
Unterschriebene Vollmacht
Keine sanktionierte Staatsbürgerschaft

Ablauf

Auftragserteilung und Bezahlung über unsere Website
Übersendung unseres Fragebogens (erhalten Sie im Anschluss an Ihre Bestellung)
Übersendung Ihres gültigen Identitätsnachweises
Übersendung der von uns vorbereiteten und durch Sie unterschriebenen Vollmacht
Firmengründung durch Vertretung per Vollmacht (3 – 10 Werktage)
Beantragung der EIN im Expressverfahren (3 Werktage)
Einreichung des Beneficial Ownership Information Report
Optional können wir Ihnen bei der Kontoeröffnung behilflich sein

Firmengründung in den USA: Leistungsüberblick

Firmengründung USA – LLC oder Corporation
Reservierung des Firmennamens
Registered-Address (12 Monate)
Registered-Agent (12 Monate)
Erstellung sämtlicher Vollmachten
Erstellung des Gesellschaftsvertrags
Eintragung ins Handelsregister
State Filing Fees
Beantragung der EIN (Expressverfahren max. 3 Werktage)
Compliance-Watch
Beneficial Ownership Report
Erstklassiger Kundenservice

Betreuung durch zugelassenen Steuerberater in den USA

Falls Sie steuerrechtliche Fragen haben, dann stellen wir Ihnen gerne den Kontakt zu einem in den USA zugelassenen Steuerberater (= Certified Public Accountant) her. Dieser Steuerberater ist auf die Bedürfnisse von nicht ortsansässigen Ausländern spezialisiert. Wir arbeiten seit vielen Jahren vertrauensvoll mit ihm zusammen.

Gerade dann, wenn Sie Immobilien in den USA besitzen oder sich bei der Steuererklärung unsicher sind, dann kann er Sie und Ihr Anliegen bestens dabei unterstützen sich im komplizierten Steuerrecht der USA zurechtzufinden.

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